ΠΟΛΙΤΙΚΗ ΔΕΟΥΣΑΣ ΕΠΙΜΕΛΕΙΑΣ

Joint Dynamic Outsourcing

ΧΑΤΖΗΓΕΩΡΓΙΟΥ Ι. & ΣΙΑ Ε.Ε

Σύμφωνα με τον Ν. 4557/2018 και τις κανονιστικές πράξεις της ΕΛΤΕ και της ΑΑΔΕ

 

Έκδοση: Ιανουάριος 2025

Ισχύς: 01/01/2025 – 31/12/2026

  1. Σκοπός της Πολιτικής

Η παρούσα Πολιτική Δέουσας Επιμέλειας της Joint Dynamic Outsourcing ΧΑΤΖΗΓΕΩΡΓΙΟΥ Ι ΣΙΑ ΕΕ θεσπίζεται σύμφωνα με το ισχύον κανονιστικό πλαίσιο και τις υποχρεώσεις του Ν. 4557/2018 για την πρόληψη της νομιμοποίησης εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες και της χρηματοδότησης της τρομοκρατίας.

Σκοπός της πολιτικής είναι να διασφαλίσει ότι η εταιρεία συμμορφώνεται με τις ρυθμίσεις περί καταπολέμησης οικονομικών εγκλημάτων και να προλαμβάνει τη χρήση των υπηρεσιών της για παράνομους σκοπούς, με την εφαρμογή κατάλληλων διαδικασιών ταυτοποίησης, αξιολόγησης και παρακολούθησης πελατών.

  1. Πεδίο Εφαρμογής

Η Πολιτική εφαρμόζεται σε:

  • όλους τους πελάτες της Εταιρείας, φυσικά και νομικά πρόσωπα,
  • όλες τις περιστασιακές ή συνεχείς επιχειρηματικές σχέσεις,
  • όλες τις υπηρεσίες λογιστικού, φοροτεχνικού και συμβουλευτικού χαρακτήρα.

Όλο το προσωπικό, μόνιμο ή συνεργαζόμενο, δεσμεύεται από την πολιτική αυτή.

  1. Νομικό και Κανονιστικό Πλαίσιο

Η Πολιτική βασίζεται στα εξής:

  • Ν. 4557/2018, όπως ισχύει,
  • Κατευθύνσεις και εγκύκλιοι ΕΛΤΕ,
  • Αποφάσεις και οδηγίες ΑΑΔΕ,
  • Κανονισμός (ΕΕ) 2015/847, όπου εφαρμόζεται,
  • Συστάσεις FATF (Financial Action Task Force).

Η Εταιρεία παρακολουθεί συνεχώς τις αλλαγές της νομοθεσίας και προσαρμόζει την Πολιτική όπου απαιτείται.

  1. Αρχές Δέουσας Επιμέλειας Πελατών (KYC/CDD)

Η Εταιρεία εφαρμόζει διαδικασίες «Γνώρισε τον Πελάτη σου» (KYC), οι οποίες περιλαμβάνουν:

  1. Ταυτοποίηση και επαλήθευση στοιχείων πελάτη με έγκυρα έγγραφα.
  2. Έλεγχο πραγματικού δικαιούχου (Beneficial Owner), όπου απαιτείται.
  3. Κατανόηση της φύσης και του σκοπού της επιχειρηματικής σχέσης.
  4. Αξιολόγηση κινδύνου ανά πελάτη (risk-based approach).
  5. Ενισχυμένα μέτρα επιμέλειας (EDD) για υψηλού κινδύνου πελάτες, ΠΕΠ (PEPs), πολύπλοκες εταιρικές δομές ή υπεράκτιες οντότητες.

Η ταυτοποίηση γίνεται πριν από την έναρξη κάθε συνεργασίας.

  1. Αξιολόγηση και Παρακολούθηση Κινδύνου

Η Εταιρεία αξιολογεί τον κίνδυνο κάθε σχέσης κατατάσσοντας τον κάθε Πελάτη σε επίπεδα κινδύνου (Χαμηλός, Μεσαίος, Υψηλός) βάσει των εξής παραγόντων:

  • Τύπος επιχείρησης και τομέας δραστηριότητας.
  • Χώρα καταγωγής και δραστηριοποίησης.
  • Σύνθετες δομές ιδιοκτησίας.
  • Υψηλή ροή μετρητών ή συναλλαγών μεγάλου όγκου.
  • Συναλλαγές με χώρες υψηλού κινδύνου σύμφωνα με τις λίστες της FATF.

Η αξιολόγηση επανεξετάζεται:

  • ετησίως για ενεργούς πελάτες,
  • όταν μεταβάλλονται σημαντικά τα στοιχεία του πελάτη,
  • όταν εντοπίζονται ενδείξεις ύποπτης δραστηριότητας.
  1. Παρακολούθηση Συναλλαγών και Αναφορά Ύποπτων Δραστηριοτήτων

Η Εταιρεία εφαρμόζει συνεχή παρακολούθηση (ongoing monitoring), με στόχο τον εντοπισμό:

  • ασυνήθιστων συναλλαγών,
  • ασυνεπειών ως προς το προφίλ του πελάτη,
  • στοιχείων που υποδηλώνουν ύποπτη δραστηριότητα.

Σε τέτοιες περιπτώσεις:

  1. γίνεται άμεση αξιολόγηση από τον Υπεύθυνο Συμμόρφωσης,
  2. τηρείται εμπιστευτικό αρχείο τεκμηρίωσης,
  3. εάν διαπιστωθεί ύποπτη συναλλαγή, η εταιρεία υποχρεούται να την αναφέρει άμεσα στην Αρχή Καταπολέμησης Νομιμοποίησης Εσόδων από Εγκληματικές Δραστηριότητες. Αυτό γίνεται χωρίς να ενημερωθεί ο πελάτης, σύμφωνα με τη νομοθεσία.
  1. Τήρηση Αρχείων

Η Εταιρεία τηρεί αρχεία σύμφωνα με το άρθρο 21 του Ν. 4557/2018.
Τα στοιχεία:

  • διατηρούνται για πέντε (5) έτη από τη λήξη της συνεργασίας,
  • αποθηκεύονται με ασφάλεια και είναι προσβάσιμα μόνο από εξουσιοδοτημένο προσωπικό,
  • είναι διαθέσιμα σε εποπτικές αρχές όταν ζητηθούν.
  1. Προστασία Προσωπικών Δεδομένων (GDPR)

Η επεξεργασία δεδομένων για σκοπούς δέουσας επιμέλειας γίνεται βάσει:

  • ΓΚΠΔ (Κανονισμός ΕΕ 2016/679)
  • Ν. 4624/2019

Τα δεδομένα χρησιμοποιούνται αποκλειστικά για σκοπούς συμμόρφωσης και δεν κοινοποιούνται σε τρίτους, εκτός εάν προβλέπεται από το νόμο.

  1. Υπεύθυνος Συμμόρφωσης (Compliance Officer)

Ορίζεται αρμόδιος Υπεύθυνος Συμμόρφωσης ο Νόμιμος Εκπρόσωπος της Εταιρείας κύριος Χατζηγεωργίου Ιωάννης με καθήκοντα:

  • εποπτεία εφαρμογής της Πολιτικής,
  • παροχή οδηγιών στο προσωπικό,
  • διερεύνηση ύποπτων υποθέσεων,
  • επικοινωνία με εποπτικές αρχές,
  • παρακολούθηση αλλαγών στο κανονιστικό πλαίσιο.
  1. Εκπαίδευση και Ευαισθητοποίηση Προσωπικού

Η Εταιρεία εξασφαλίζει:

  • ετήσια εκπαίδευση σε θέματα AML/CFT,
  • ενημέρωση για αλλαγές νομοθεσίας,
  • τεκμηρίωση συμμετοχής σε αρχείο εκπαίδευσης.
  1. Επανεξέταση της Πολιτικής

Η Πολιτική επανεξετάζεται:

  • ανά διετία, ή
  • σε περίπτωση ουσιώδους μεταβολής του νομοθετικού πλαισίου.

Κάθε νέα έκδοση αντικαθιστά πλήρως την προηγούμενη.

  1. Επικοινωνία και Πληροφορίες

Για πληροφορίες σχετικά με την Πολιτική, μπορείτε να επικοινωνείτε:
📧 [email protected]